随着我国经济的快速发展，企业间的土地转让活动日益频繁。土地作为企业的重要资产，其转让涉及到一系列税费问题。本文将详细介绍企业间土地转让税费的计算方法，帮助企业合理规避税费风险。<

>

二、土地增值税

土地增值税是指转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，就其转让房地产所取得的增值额作为计税依据而征收的一种税。计算公式为：土地增值税=增值额×税率。

增值额=转让收入-取得土地使用权所支付的金额-地上建筑物及其附着物价值-转让环节税费。

税率分为四级，分别为30%、40%、50%、60%，具体适用税率根据增值额占转让收入的比例确定。

三、契税

契税是指在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，应当依法缴纳的税费。契税的计算公式为：契税=计税依据×税率。

计税依据为土地、房屋权属转移合同确定的成交价格，或者土地、房屋权属转移合同确定的成交价格低于市场价格且无正当理由的，以市场价格为计税依据。

契税税率为3%-5%，具体税率由省、自治区、直辖市人民政府在规定的幅度内确定。

四、营业税

营业税是指在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，就其营业额征收的一种税。企业间土地转让涉及的营业税计算公式为：营业税=营业额×税率。

营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产向对方收取的全部价款和价外费用。

营业税税率为5%，但根据国家相关政策，企业间土地转让可能免征营业税。

五、个人所得税

个人所得税是指个人从各种来源取得的所得，依法应当缴纳的税费。企业间土地转让中，个人取得的所得需要缴纳个人所得税。个人所得税的计算公式为：个人所得税=应纳税所得额×税率。

应纳税所得额=转让收入-取得土地使用权所支付的金额-地上建筑物及其附着物价值-转让环节税费。

个人所得税税率为3%-45%，具体税率根据应纳税所得额确定。

六、企业所得税

企业所得税是指企业取得的生产经营所得和其他所得，依法应当缴纳的税费。企业间土地转让所得的企业所得税计算公式为：企业所得税=应纳税所得额×税率。

应纳税所得额=转让收入-取得土地使用权所支付的金额-地上建筑物及其附着物价值-转让环节税费。

企业所得税税率为25%，但根据国家相关政策，企业间土地转让所得可能享受减免税优惠。

七、土地使用税

土地使用税是指在我国境内占用土地的单位和个人，依法应当缴纳的税费。土地使用税的计算公式为：土地使用税=计税土地面积×单位面积税额。

计税土地面积为纳税人实际占用的土地面积。

土地使用税税额由省、自治区、直辖市人民政府在规定的幅度内确定。

企业间土地转让税费的计算涉及多个税种，企业在进行土地转让时，应充分了解相关税费政策，合理规避税费风险。上海加喜财税公司（公司转让平台：https://www.zhuanzhizhao.com）作为专业的财税服务提供商，为企业提供全方位的税费计算服务，帮助企业合法合规地进行土地转让。

上海加喜财税公司服务见解

上海加喜财税公司拥有丰富的土地转让税费计算经验，为企业提供以下服务：

1. 专业团队：由资深财税专家组成，为企业提供一对一的专业咨询服务。

2. 全程指导：从土地转让的各个环节，为企业提供全方位的税费计算指导。

3. 合规保障：确保企业土地转让过程中的税费计算符合国家法律法规。

4. 节税优化：通过合理规划，帮助企业降低税费负担，提高经济效益。

选择上海加喜财税公司，让企业土地转让更安心、更高效！

特别注明：本文《企业间土地转让税费如何计算》属于政策性文本，具有一定时效性，如政策过期，需了解精准详细政策，请联系我们，帮助您了解更多“转让知识库”政策；本文为官方（上海公司转让平台 | 空壳公司极速过户 债权债务全额担保）原创文章，转载请标注本文链接“https://www.zhuanzhizhao.com/xinwenzixun/390081.html”和出处“上海公司转让平台”，否则追究相关责任！